ANAF lansează controale la 35 de firme de mașini second-hand prin Acțiunea ATOM

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (ANAF) a demarat la nivel național „Acțiunea ATOM” (Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini). Această campanie de verificare vizează operatorii economici care comercializează sau intermediază vânzarea de autoturisme rulate. Conform informațiilor furnizate de sursa citată, în prima etapă au fost selectate 35 de firme care dețin stocuri de mașini estimate la o valoare de peste 38 de milioane de euro.

Obiectivele și metodele de verificare

Inspectorii urmăresc să analizeze dacă activitatea economică a firmelor este reflectată corect în documentele fiscale și în evidențele contabile. Verificările includ compararea stocului fizic de autoturisme din parcurile auto cu datele din evidențele operatorilor. De asemenea, autoritățile verifică proveniența mașinilor, circuitul comercial, achizițiile intracomunitare și respectarea condițiilor legale pentru aplicarea regimului special de TVA aferent bunurilor second-hand.

Riscuri fiscale identificate

Acțiunea vizează identificarea unor eventuale nereguli, precum nedeclararea integrală a veniturilor, nefiscalizarea unor vânzări, diminuarea valorii declarate a autoturismelor sau a marjei comerciale. Inspectorii verifică, de asemenea, dacă prețurile de comercializare corespund celor înscrise în documente și dacă există diferențe între stocul faptic și cel scriptic.

Criterii de selecție a entităților

Selecția celor 35 de firme nu a fost aleatorie, ci s-a realizat pe baza indicatorilor de risc specifici domeniului auto și a informațiilor fiscale disponibile. Analiza a inclus evaluarea volumului de mașini oferite spre vânzare raportat la activitatea declarată, nivelul achizițiilor intracomunitare și eventualele neconcordanțe între prețurile publice și datele fiscale. ANAF a precizat că selectarea acestor entități prin analiza de risc nu reprezintă o dovadă a încălcării legislației înainte de finalizarea controalelor.